Содержание:
1. Какие бывают проценты по вкладам
2. Как рассчитать процент по вкладу
3. Чем отличается расчет процентов по вкладам и программам накопительного страхования жизни
4. Как посчитать налог на процент по вкладам
5. Как посчитать налог по НСЖ с 01.01.2025 г.
Депозит – инструмент для получения гарантированного дохода, когда клиент передает деньги в банк с условием возврата. Кстати, слова “депозит” и “вклад” являются синонимами. Сегодня банки предлагают множество вкладов с различной доходностью и страхованием суммы до 1.4 млн рублей в Агентстве по страхованию вкладов (эта сумма включает в себя сам вклад и проценты по нему). Расчет процентов по вкладу поможет вам понять, сколько денег вы получите после завершения срока вклада.
Важно! Все суммы в примерах расчета, а также доходность, не учитывает НДФЛ, который подлежит уплате в соответствии с НК РФ, причем самим вкладчиком. Банк не выполняет обязанность налогового агента по удержанию НДФЛ.
Какие бывают проценты по вкладам
Когда клиент открывает вклад, банк использует эти деньги по большей части для выдачи кредитов. За использование банком денежных средств вкладчик получает вознаграждение в виде процентов от вложенной суммы. Рассмотрим, какие бывают проценты по депозитам.Простые проценты
Простые проценты
Это сумма, которая начисляется в конце срока действия депозита. К примеру, вы открыли вклад на 100 тыс. рублей под 19% годовых. Через год вы получите уже 119 тыс. рублей. При этом размер выплаты зависит от суммы вложенных средств и срока вклада. Обычно такие вклады не являются пополняемыми.
Сложные проценты
Формула сложного процента предполагает начисление процентов в течение срока вклада с капитализацией и / или с пополнением - проценты по таким вкладам начисляются на начальную сумму вклада, на уже накопленные проценты и на суммы дополнительных взносов. При открытии таких депозитов действуют определенные условия (в договоре указывается срок, периодичность начисления и выплат процентов, условия досрочного расторжения - например, с удержанием начисленных процентов или с с их выплатой при расторжении).
Что такое проценты годовых?
Для расчета процентов по вкладу применяется годовая доходность. Посмотреть годовую ставку можно в предложениях различных банков, в информации по вкладу может быть указано как номинальное значение, так и доходность с учетом капитализации.
Важно: если вы открываете депозит не на год, а на меньший срок (например, на 6 месяцев), то доход будет отличаться. Например, 10 тыс. рублей, положенные на год под 18%, дадут 1800 рублей процентного дохода за год. А вот если вы положите ту же сумму на 6 месяцев по той же самой ставке процента, то получите 900 рублей.
Как рассчитать процент по вкладу
Приведем примеры расчета и актуальные формулы, которые можно использовать для различных банков при определении доходности.
Формула и пример расчета простых процентов
Приведем базовую формулу для определения вашей прибыли: сумма вклада * % годовых * (срок вклада в днях / 365).
Приведем пример. Вы открыли депозит на 6 месяцев на сумму 100 тыс. рублей под 16% годовых. Сделаем расчеты:
100 000 * 16% * (182/365). При подсчете можно увидеть, что в конце срока действия вклада вы получите 7 978,08 рублей. Проценты выплачиваются в конце срока действия вклада.
Формула и пример расчета сложных процентов
Приведем формулу для более сложного расчета. Возьмем за пример, что проценты начисляются ежемесячно, но не выплачиваются, а вклад вы открываете на один год.
Ваша прибыль за один месяц рассчитывается по формуле: Сумма вклада * (1+ставка годовых/100/12)^кол-во начислений % (месяцев).
Где:
- Д - сумма депозита
- Г - годовая ставка
- С - срок вложения в месяцах
Рассчитаем прибыль на примере депозита на 100 тыс. рублей под 10%.
Чтобы рассчитать свою годовую прибыль, вычитаем из получившейся суммы начальное вложение. Итого:
Чем отличается расчет процентов по вкладам и программах накопительного страхования жизни
Программы накопительного страхования жизни – удобный инструмент, который сочетает в себе страхование и накопление денежных средств. В случае использования НСЖ взносы и итоговые выплаты зависят от типа договора и вашего конкретного случая. Например, вы делаете взносы в соответствии с договором, а по истечении срока его действия получаете всю сумму накоплений с процентами. При наступлении страхового случая (травма, болезнь) вы получаете компенсацию. Приведем основные особенности получения выплат по НСЖ:
- В отличие от вклада, в НСЖ вы можете получать ежегодный социальный вычет на сумму до 19500 рублей (для инструментов сроком действия от 5 лет).
- При выплатах по страхованию жизни, сумма НДФЛ удерживается страховщиком, тогда как по вкладам клиент сам должен уплатить налог на основании требования ФНС.
- При закрытии вклада ранее установленного срока вы получите вложенную сумму с потерей процентов. Чтобы отказаться от программы НСЖ без потерь и вернуть вложенную сумму полностью, у вас есть 14 дней (так называемый период охлаждения).
- Размер дохода зависит от условий договора, как и периодичность взноса.
- Помимо прибыли, участники программ НСЖ могут пользоваться медицинскими сервисами, если это предусмотрено договором.
Как посчитать налог на процент по вкладам
В 2024-м году граждане были должны заплатить налог с доходов, полученных в 2023-м году, от депозитов. Налог распространяется на процентный доход, который превышает сумму 150 тыс. рублей. Ставка НДФЛ стандартная – 13%. Если общие доходы человека, включая прибыль с депозита, дивиденды от акций, заработная плата, превысили 5 млн. рублей за 2023-й год, то налоговая ставка в отношении доходов, превышающих 5 млн. рублей, составила 15%.
В 2025 году порядок уплаты налога с прибыли по вкладам изменился. Теперь налоговая ставка в 15% применяется к совокупному доходу, превышающему 2.4 млн. рублей. При расчете суммы, которая облагается налогами, уже не будет учитываться зарплата – считаются проценты по депозитам, дивиденды и доходы от продаж ценных бумаг. Сумма необлагаемого дохода зависит от максимальной ключевой ставки ЦБ, действовавшей в течение года на первое число каждого месяца.
Как посчитать налог по НСЖ с 01.01.2025 г.
Накопительный
Доход в зависимости от ключевой ставки Банка России. Защита по рискам ухода из жизни.
- Срок программы - 3 года
- Единовременный страховой взнос - от 1,5 млн ₽
- 100% возврат взноса после первого года страхования
- Доходность зависит от ключевой ставки
- Страховая защита до 120% от взноса
Безусловный доход 1,5 года
Комфортный срок накоплений с выгодой и защитой благосостояния на случай наступления неблагоприятных событий
- Срок программы - 1,5 года
- Единовременный страховой взнос - от 30 000 ₽
- 100% возврат взноса
- Формирование капитала с выгодой 17,5% годовых
- Страхование от фатальных рисков - выплата до 130%
Выплаты по страхованию жизни для физических лиц облагаются налогом в следующих случаях:
1. Если страховая выплата превышает сумму уплаченных взносов.Если вы получаете выплаты по договору накопительного страхования жизни, и сумма выплаты превышает сумму уплаченных вами страховых взносов (включая дополнительные взносы, если такие были), то разница между суммой выплаты и уплаченными взносами будет рассматриваться как доход и облагаться налогом.
Пример:
- Вы заплатили 500 000 рублей по договору накопительного страхования жизни
- После окончания договора вам выплатили 600 000 рублей
В таком случае налогообложению подлежит разница, т.е. 100 000 рублей (600 000 - 500 000). Эта сумма будет обложена НДФЛ по ставке 13%
2. Если договор был расторгнут досрочно.
Если вы досрочно расторгли договор накопительного страхования жизни и получили выплату, то в некоторых случаях также может возникнуть необходимость уплаты налога. Однако в случае расторжения договора на сумму, полученную в рамках страховки, начисляется налог только в случае, если вы получили больше, чем заплатили по договору.
Также стоит упомянуть, что возможно удержание налогового вычета по договорам НСЖ на срок 5 лет и более при их досрочном расторжении и отсутствии справки из ФНС о неполучении социального налогового вычета.
Таким образом, для расчета прибыли от банковского вклада нужно подсчитать доходность инструментов, сравнить условия различных банков. Вкладчикам, которые хранят на депозитах крупные суммы, нужно не забывать и о налогообложении процентов по вкладам.