Налоговый вычет за страхование

Что это такое?

Налоговый вычет – это сумма, на которую налоговые резиденты РФ имеют право уменьшить налогооблагаемую базу или вернуть часть уже уплаченного в течение года налога.

Расходы на добровольное страхование жизни попадают под возврат в рамках социального налогового вычета (п. 4 ст. 219 НК РФ). В эту категорию также входят расходы на благотворительность, обучение, лечение, занятие спортом и пенсионное обеспечение.

Сколько можно вернуть?

Вы можете вернуть до 13% от суммы взносов по договору накопительного или инвестиционного страхования жизни, но не более 19 500 ₽. Это связано с тем, что лимит расходов, который учитывается при расчете вычета, составляет 150 000 ₽. Более того, это совокупная сумма для всех социальных вычетов.

Условия получения

• Договор страхования жизни заключен на срок не менее 5 лет;

• У вас имеется доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%;

• Договор страхования заключен в вашу пользу или в пользу супруга (супруги), детей, родителей (ваших ближайших родственников).

Налоговый вычет за страхование можно оформить в течение 3 лет после уплаты страховой премии (страхового взноса).

Если страховая программа предполагает осуществление единовременного взноса, то вы имеете право на однократное оформление налогового вычета. В случае, если по договору страхования жизни необходимо совершать ежегодные взносы, вы имеете право подавать заявление на получение налогового вычета ежегодно!

Способы получения

Срок выплаты

Максимальный срок камеральной проверки по социальному налоговому вычету при его получении в налоговом органе составляет 3 месяца, по завершении которой деньги поступят на ваш банковский счет.

При получении социального налогового вычета у работодателя, излишне удержанная сумма будет перечислена работодателем в течение 3 месяцев со дня получения заявления о возврате.

Узнать больше о том, что такое налоговый вычет, кто имеет право его получить и какие есть дополнительные нюансы при оформлении, вы можете в статье в нашем блоге "Как оформить налоговый вычет по страхованию жизни и здоровья".

Пошаговая инструкция

Значительная часть людей сталкиваются с необходимостью получить социальный налоговый вычет (СНВ) за расходы на страхование жизни. Многих это может поставить в тупик, так как данный процесс достаточно сложный, требует много документов и участия. Чтобы немного облегчить его, мы подготовили для вас подробную инструкцию.

1. Для начала определитесь со способом подачи документов
   • Через вашего работодателя. Необходимо заявить о затратах на страхование в рамках текущего года; как правило, компенсация выплачивается в этот же период, т.е. в этом же году. Процесс не требует оформления декларации 3-НДФЛ или прохождения камеральной инспекции.
   • Прямое обращение в налоговую службу. Если вы решили обратиться напрямую, вам нужно будет подождать, когда закончится финансовый год, за который выплачивались взносы. В этом случае получить СНВ можно в течение трех последующих лет. Оформление проходит через личный кабинет на портале ФНС, где предзаполнены основные сведения.

2. Подготовьте и отправьте документы

   Для тех, кому удобнее действовать через работодателя, необходимо:

   • Запросить справку из налоговой о подтверждении права на социальный вычет. Чтобы получить справку, подтверждающую право на социальный налоговый вычет, следует воспользоваться личным кабинетом на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Для этого перейдите в раздел «Жизненные ситуации», выберите вкладку «Запросить справку и другие документы», а затем кликните на опцию «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов». После этого ФНС отправит уведомление о подтверждении вашего права на вычет непосредственно вашему работодателю.
   • Оформить заявление на налоговый вычет.
   • Приложить копии лицензий страховой компании, страхового договора, чеки об оплате взносов, а также документы, удостоверяющие родство с застрахованным лицом.

   При обращении напрямую в налоговую:

   • оформите декларацию 3-НДФЛ через портал ФНС (для этого необходимо зайти в свой личный кабинет и найти там раздел “Жизненные ситуации”, в нем вы сможете заполнить онлайн нужную форму)
   • получить неквалифицированную электронную подпись (В вашем профиле на сайте ФНС есть отдельный раздел «Электронная подпись». Перейдя в него необходимо включить настройку, которая отвечает за хранение подписи в защищенной системе ФНС России. Вам также будет предложено придумать и установить пароль для доступа к ней)
   • в личный кабинет нужно подгрузить пакет документов, который будет включать справку 2-НДФЛ с места работы, копии лицензии страховщика и договора со страховой, документы об уплате страховых взносов и подтверждающие степень родства с лицом, в пользу которого делались страховые взносы (как правило, свидетельство о рождении или браке)

3. Ожидайте результат проверки

   Время, необходимое налоговой для проверки всех предоставленных документов, не превышает трех месяцев. С результатами проверки вы сможете ознакомиться в своем личном кабинете на сайте.

4. Получите выплату

   Если подтверждено ваше право на вычет, денежные средства будут показаны на лицевом счете. Для их перевода на банковскую карту нужно указать банковские реквизиты в соответствующем разделе портала. Выплаты начинаются со дня обращения за вычетом и осуществляются в составе заработной платы, без удержания НДФЛ.

   Работодатель предоставляет вычет, начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с заявлением и документами. Выплата осуществляется в составе зарплаты без удержания 13% НДФЛ до тех пор, пока размер вычета не достигнет суммы компенсации.