Налоговый вычет за страхование жизни

Содержание:

Если вы самостоятельно застраховали жизнь и здоровье, вы имеете право на социальный налоговый вычет, который позволяет вернуть часть денег от суммы взносов по договору накопительного или инвестиционного страхования жизни. Рассказываем в статье, что такое налоговый вычет, кто имеет право на него претендовать и как его получить.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет – это сумма, на которую налоговые резиденты РФ имеют право уменьшить налогооблагаемую базу или вернуть часть уже уплаченного в течение года налога. Проще говоря, государство признает, что вы потратили часть дохода на что-то полезное и, следовательно, разрешает вернуть из вашего налогооблагаемого дохода часть понесенных расходов.

Расходы на страхование жизни попадают под возврат в рамках социального налогового вычета (СНВ) наряду с расходами на благотворительность, обучение, лечение, занятия спортом и пенсионное обеспечение.

Условия получения налогового вычета за страхование

Чтобы получить налоговый вычет за страхование, необходимо:

• Иметь официальный доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%.
• Договор страхования жизни оформлен на 5 лет и более.
• Договор страхования заключен в вашу пользу или в пользу ближайших родственников (супруги, дети, родители).

По договору ипотечного страхования вычет получить не получится, так как выгодоприобретателем выступает банк, который выдал кредит.

При заключении комплексного договора, который помимо страхования жизни включает риски несчастных случаев и болезней, необходимо помнить, что при расчете налогового вычета учитываются только те взносы, которые осуществлены на страхование жизни. Чтобы получить СНВ необходимо обратиться к страховщику и запросить документ, который будет отражать ваши взносы в разбивке по видам страхования.

При досрочном расторжении договора страхования жизни придется вернуть в бюджет всю сумму полученных вычетов. Если же налоговым вычетом не пользовались, необходимо предоставить страховщику справку из налоговой инспекции, которая это подтвердит. Иначе при выплате выкупной суммы страховая компания удержит НДФЛ.

Какую сумму страховки можно вернуть?

Вы можете вернуть до 13% от суммы взносов по договору накопительного или инвестиционного страхования жизни, но не более 19 500 рублей. Это связано с тем, что лимит расходов, который учитывается при расчете, составляет 150 000 рублей. Более того, это совокупная сумма для всех социальных вычетов.

150 000 рублей * 13% = 19 500 рублей

Исключения составляют благотворительность, обучение детей и дорогостоящее лечение.

Вычет можно оформить в течение 3 лет после окончания года, когда был осуществлен страховой взнос. Если вы не можете использовать весь социальный вычет за один год, то остаток на другой год не переносится. Если вы совершили единовременный взнос при оформлении страховой программы, то налоговый вычет будет один. Если договор предполагает ежегодные взносы, в таком случае вы имеете право подавать заявление на получение налогового вычета ежегодно! 

Будьте внимательны! До 1 января 2024 совокупный лимит расходов, который учитывался при расчете социального налогового вычета (СНВ) составлял 120 000 рублей, а максимальная сумма к возврату не превышала 15 600 рублей.

Способы оформления налогового вычета

Существует 2 способа подачи документов, чтобы оформить налоговый вычет за страховку:

1. Через работодателя

При таком способе получения вычета заявить о расходах на страхование можно в текущем календарном году и в этом же году получить компенсацию. Заполнять декларацию не придется. Но обратиться в налоговую потребуется, чтобы получить уведомление, которое подтверждает ваше право на вычет. Сделать это можно лично или через личный кабинет на сайте ФНС. Через 30 дней приносите работодателю уведомление из налоговой, прикладываете заявление на возврат вычета в свободной форме и необходимые документы.

Выплату бухгалтерия будет проводить, уменьшая НДФЛ: то есть перестанет удерживать 13% при выплате зарплаты до тех пор, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации. Для тех, кто хочет получить всю сумму сразу, необходимо обратиться в налоговую напрямую.

2. Через налоговый орган

Если вы решили обратиться в налоговую самостоятельно, дождитесь окончания года, в котором вы оплатили взносы по договору страхования. Сделать это можно в отделении ФНС по месту жительства.

Проще всего получить вычет в личном кабинет на сайте ФНС или через «Госуслуги». Для подачи электронной декларации нужно:

1. Подать декларацию 3-НДФЛ: нужная функция находится в разделе «Жизненные ситуации»
2. Получить электронную подпись: запрашивается там же, на выдачу уходит от 30 минут до суток
3. Заполнить форму с данными об оказанных услугах
4. Прикрепить документы: подтверждающие траты и ваше право на вычет

Когда налоговая проверит документы и подтвердит сумму вычета, вам останется только распорядиться переплатой, то есть выбрать способ получения денег.

Необходимые документы для налогового вычета за страхование жизни

В зависимости от способа подачи, вам понадобятся следующие документы:

ЧЕРЕЗ РАБОТОДАТЕЛЯ 1. заявление на получение налогового вычета в свободной форме; 2. уведомление из налоговой о подтверждении права на социальный вычет; 3. копия лицензии страховщика; 4. копия договора со страховой компанией; 5. документы об уплате страховых взносов; 6. документы, подтверждающие степень родства с лицом, в пользу которого налогоплательщик уплатил страховые взносы: супруг – свидетельство о браке; ребенок – свидетельство о его рождении/ усыновлении; родители – собственное свидетельство о рождении/усыновлении.

ЧЕРЕЗ НАЛОГОВЫЙ ОРГАН 1. декларация 3-НДФЛ; 2. справка о доходах 2-НДФЛ с места работы; 3. копия лицензии страховщика; 4. копия договора со страховой компанией; 5. документы об уплате страховых взносов; 6. документы, подтверждающие степень родства с лицом, в пользу которого налогоплательщик уплатил страховые взносы: супруг – свидетельство о браке; ребенок – свидетельство о его рождении/ усыновлении; родители – собственное свидетельство о рождении/усыновлении.

Обратите внимание!С 1 января 2023 года ФНС принимает только новую форму налоговой декларации 3-НДФЛ. Поэтому, если будете отчитываться за 2022 год, обязательно заполняйте новый бланк 3-НДФЛ.

Сроки выплаты

После того, как налоговая инспекция получит документы, начинается камеральная проверка. Это означает, что ваше заявление будет рассмотрено по документам в офисе инспекции ФНС, без выезда к проверяемому лицу. Максимальный срок камеральной проверки по социальному налоговому вычету составляет 3 месяца, по завершении которой деньги поступят на ваш банковский счет.